Кодекс профессиональной этики поставщиков рейтингов устойчивого развития

1. Термины и определения

1.1. Рейтинг устойчивого развития / ESG-рейтинг / рейтинг — оценка финансовой или нефинансовой компании, региона, муниципалитета и иного объекта по рекомендованной Банком России¹ шкале, полученная в результате оценки экологических, социальных и управленческих критериев (ESG-критериев) рейтингуемого лица в соответствии с методологией поставщика ESG-рейтингов (далее — ESG-рейтинг, рейтинг устойчивого развития).

1.2. Актуализация ESG-рейтинга — действие поставщика ESG-рейтингов по повторному определению уровня ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии), рассмотренное на комитете, в результате которого принято решение об изменении уровня ESG-рейтинга: о его понижении или повышении. Изменение прогноза по ESG-рейтингу — рейтинговое действие, которое не является пересмотром ESG-рейтинга.

1.3. Апелляция — мотивированное несогласие с решением комитета со стороны рейтингуемого лица (внешняя апелляция) или члена комитета (внутренняя апелляция), которое оформляется в письменном виде в соответствии с требованиями законодательства с аргументированным обоснованием позиции лица, подающего апелляцию.

1.4. Второй / проверяющий рейтинговый аналитик — рейтинговый аналитик, функцией которого является проверка оценок первого / ведущего рейтингового аналитика и исполнение обязанностей первого / ведущего рейтингового аналитика при невозможности их исполнения последним.

1.5. Запрошенный ESG-рейтинг — ESG-рейтинг, присвоенный поставщиком ESG-рейтингов в соответствии с договором, заключенным с рейтингуемым лицом либо с его аффилированной структурой.

1.6. Комитет — группа работников поставщика ESG-рейтингов, принимающая решения о присвоении (актуализации, отзыве) ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии). Состоит из представителей структурных подразделений поставщика ESG-рейтингов, основные задачи работников которых — проведение рейтингового анализа и выполнение аналитических функций по ESG-рейтингам и иным аналитическим продуктам поставщика ESG-рейтингов. В состав участников комитета не входят представители коммерческого и административного блоков, а также иных подразделений (кроме тех, которые выполняют аналитические функции).

1.7. Конфликт интересов — ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая или косвенная) поставщика ESG-рейтингов, его акционеров, аналитиков, иных работников и лиц, осуществляющих над ним контроль или оказывающих на него значительное влияние, может негативно повлиять на независимость или объективность суждений поставщика ESG-рейтингов (в том числе при присвоении рейтингов), а также повлечь иные негативные последствия для поставщика ESG-рейтингов, его работников и/или рейтингуемых лиц.

1.8. Кредитный рейтинг — отличный от ESG-рейтинга продукт, отражающий мнение о способности рейтингуемого лица исполнять принятые на себя финансовые обязательства (кредитоспособность, финансовая надежность, финансовая устойчивость) и/или о кредитном риске его отдельных финансовых обязательств или финансовых инструментов, выраженное с использованием рейтинговой категории.

1.9. Методология поставщика ESG-рейтингов — документ, разработанный и утвержденный поставщиком ESG-рейтингов, который содержит описание подхода к оценке экологических, социальных и управленческих критериев, набор данных показателей, публикуемый для общего доступа на официальном сайте поставщика ESG-рейтингов (далее — методология поставщика).

1.10. Мониторинг ESG-рейтинга — процесс систематического отслеживания и оценки изменений в практиках устойчивого развития рейтингуемого лица, проводимое поставщиком ESG-рейтингов с целью поддержания актуальности ESG-рейтинга.

1.11. Незапрошенный ESG-рейтинг — ESG-рейтинг, присвоенный поставщиком ESG-рейтингов без заключения договора с рейтингуемым лицом либо с его аффилированной структурой.

1.12. Отзыв ESG-рейтинга — решение комитета о прекращении действия текущего ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии) и невозможности его дальнейшего использования для оценки рейтингуемого лица. Отзыв ESG-рейтинга может быть инициирован как рейтингуемым лицом, так и поставщиком ESG-рейтингов.

1.13. Первый / ведущий рейтинговый аналитик — рейтинговый аналитик, основные обязанности которого включают в себя взаимодействие с рейтингуемым лицом в отношении ESG-рейтинга, подготовку документов и предложений для комитета в отношении ESG-рейтинга.

1.14. Поставщик ESG-рейтингов — компания или организация, деятельность которой связана с оказанием услуг по присвоению ESG-рейтингов (далее — поставщик).

1.15. Председатель комитета — лицо, ответственное за руководство работой комитета.

1.16. Пресс-релиз — информационное сообщение поставщика, содержащее краткую информацию о совершенных рейтинговых действиях и обоснование уровня ESG-рейтинга.

1.17. Присвоение ESG-рейтинга — действие поставщика по определению уровня ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии) для рейтингуемого лица, выполняемое впервые или после отзыва присвоенного ранее ESG-рейтинга. Присвоение осуществляется в рамках комитета поставщика. Присвоенный поставщиком ESG-рейтинг размещается на его официальном сайте в виде пресс-релиза о присвоении рейтингуемому лицу ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии). Данная информация должна быть доступна неограниченному кругу лиц.

1.18. Прогноз по ESG-рейтингу — мнение поставщика о вероятном изменении ESG-рейтинга рейтингуемого лица в течение определенного временного интервала (далее — прогноз).

1.19. Рейтинговое действие — официальное мероприятие, осуществляемое поставщиком в отношении рейтингуемого лица в соответствии с методологией поставщика и на основе анализа информации, которое влияет на ESG-рейтинг и/или прогноз (при наличии). Обычно включает в себя присвоение, подтверждение, пересмотр и отзыв.

1.20. Рейтингуемое лицо — объект оценки, в отношении которого применяется методология поставщика. Им может выступать финансовая или нефинансовая компания, регион, муниципалитет и иной объект, в отношении которого применима методология поставщика.

1.21. Рэнкинг – отличный от ESG-рейтинга продукт, представляющий собой упорядоченный список объектов оценки, отсортированный по определенному числовому показателю, в том числе комплексному.

1.22. Статус «под наблюдением» по ESG-рейтингу — решение поставщика, принятое комитетом, о присвоении ESG-рейтингу статуса, который предполагает временный усиленный мониторинг и свидетельствует о вероятности пересмотра ESG-рейтинга вследствие выявления у рейтингуемого лица значимых изменений в сфере устойчивого развития.

2. Введение

2.1. В последние годы оценка практик устойчивого развития в финансовых или нефинансовых компаниях, регионах, муниципалитетах, а также анализ влияния указанных и иных объектов на окружающую среду и общество становятся все более востребованными. Рост интереса к оценке эффективности данных практик ведет к повышению спроса на услуги по присвоению ESG-рейтингов. В ходе развития данного сегмента рынка возрастает обеспокоенность его участников относительно как качества и надежности ESG-рейтингов, так и прозрачности методологий поставщиков и рейтинговых процедур. Кодекс призван способствовать повышению доверия к ESG-рейтингам, а также к их поставщикам.

2.2. Целью кодекса является формирование надежного, эффективного и прозрачного рынка ESG-рейтингов путем введения единых стандартов для поставщиков.

2.3. Поставщик гарантирует, что располагает всеми возможностями для надлежащего применения кодекса. В том числе это касается вопросов управления конфликтами интересов, обеспечения надлежащих и прозрачных процедур, а также наличия компетентного персонала и достаточных технических и методологических ресурсов.

2.4. Работники поставщика обязаны поддерживать высокий уровень профессиональной квалификации и совершенствовать навыки, необходимые для качественного исполнения профессиональных обязанностей. На регулярной основе работникам следует повышать квалификацию путем участия в образовательных программах, семинарах, конференциях и иных формах профессионального развития.

2.5. Все работники поставщика должны соблюдать профессиональные этические стандарты и процедуры, направленные на обеспечение качества и объективности процесса присвоения ESG-рейтинга, а также на поддержание доверия к ESG-рейтингам в целом.

2.6. Кодекс устанавливает основные принципы и правила деятельности поставщика для поддержания ее объективности и независимости. Кодекс составлен в соответствии с модельной методологией присвоения ESG-рейтингов (рейтингов устойчивого развития) Банка России², основывается на принципах профессиональной этики IOSCO³, принципах Международной ассоциации рынков капитала и Международной группы по стратегии регулирования⁴.

3. Сфера применения кодекса

3.1. Кодекс предусматривает соблюдение его принципов любой организацией, предоставляющей услуги по присвоению, актуализации, отзыву и мониторингу ESG-рейтингов. Применение положений кодекса является добровольным, решение о подписании обязательства по его соблюдению поставщики принимают самостоятельно.

3.2. Кодекс призван повысить доверие к ESG-рейтингам, а также репутацию их поставщиков на российском рынке.

4. Контроль за соблюдением кодекса

4.1. Организация, присоединившаяся к кодексу, может устанавливать различные внутренние и внешние механизмы контроля за соблюдением его положений.

4.2. К внутренним механизмам контроля могут относиться (включая, но не ограничиваясь): контроль со стороны службы внутреннего контроля организации, контроль со стороны комитетов при совете директоров организации, проведение организацией самоанализа.

4.3. К внешним механизмам контроля могут относиться (включая, но не ограничиваясь): внешний аудит со стороны аудиторской организации, внешняя оценка со стороны саморегулируемой организации.

4.4. Результаты проведения контрольных мероприятий и процедур (включая самоанализ) могут публиковаться на сайте организации, в ее годовом отчете или в иных публичных материалах.

5. Нарушение кодекса

5.1. В случае выявления нарушения какого-либо из положений, описанных в кодексе, поставщик должен оценить значимость нарушения и степень его влияния на возможность соблюдения основных принципов кодекса.

5.2. Поставщик в максимально короткие сроки должен принять все возможные меры, направленные на урегулирование последствий нарушения.

6. Основные принципы профессиональной этики

6.1. В кодекс включены следующие основные принципы профессиональной этики:

• принцип надлежащего управления;
• принцип качества рейтингов устойчивого развития;
• принцип соблюдения независимости и предотвращения конфликта интересов;
• принцип прозрачности;
• принцип конфиденциальности;
• принцип коммуникации с пользователями и рейтингуемыми лицами.

6.2. Поставщик должен соблюдать каждый из основных принципов профессиональной этики.

7. Принцип надлежащего управления

7.1. Поставщик ESG-рейтингов разработал и внедрил документально оформленную систему управления процессом осуществления рейтинговых действий, публикации и мониторинга ESG-рейтингов, которая содержит четкий алгоритм с определенными, прозрачными и последовательными ролями и обязанностями работников, участвующих в присвоении (актуализации, отзыве), публикации и мониторинге ESG-рейтингов. Данная система в том числе включает:

• должностные инструкции, содержащие подробный перечень обязанностей для каждого работника, участвующего в процессе присвоения (актуализации, отзыва), публикации и мониторинга ESG-рейтинга;
• положение о рейтинговой деятельности;
• положение о системе внутреннего контроля;
• положение о комитете;
• регламенты кадровых процедур;
• правила раскрытия ESG-рейтингов;
• политику минимизации конфликта интересов.

7.2. Поставщик разработал и внедрил процедуры, гарантирующие, что присвоенные им ESG-рейтинги основаны на детальном анализе всей информации, доступной ему и имеющей отношение к процессу присвоения (актуализации, отзыва) ESG-рейтингов (в соответствии с методологией поставщика).

7.3. ESG-рейтинг присваивается рейтингуемому лицу поставщиком, а не его отдельным работником. Решение о присвоении ESG-рейтинга принимается комитетом, состоящим из нескольких рейтинговых аналитиков (не менее пяти). В комитете обязаны участвовать первый / ведущий рейтинговый аналитик, второй / проверяющий рейтинговый аналитик, председатель комитета и один рейтинговый аналитик, специализирующийся на виде объектов рейтинга, к которому не относится объект рейтинга, рассматриваемый на данном заседании комитета. Положение о комитете обеспечивает прозрачность и последовательность процесса принятия решений в его рамках.

7.4. Поставщик имеет обособленное подразделение, осуществляющее присвоение (актуализацию, отзыв), публикацию и мониторинг ESG-рейтингов.

7.5. Поставщик предусмотрел во внутренних процедурах механизм ротации, согласно которому первый / ведущий рейтинговый аналитик не участвует в рейтинговых действиях по одному и тому же рейтингуемому лицу более четырех лет подряд. Первый / ведущий рейтинговый аналитик, прекративший в связи с ротацией участие в рейтинговых действиях по рейтингуемому лицу, не имеет права участвовать в рейтинговых действиях в отношении этого рейтингуемого лица в течение двух лет с момента начала ротации.

7.6. Политика поставщика в области этики предусматривает соблюдение установленных стандартов добросовестности и этического поведения. Лица, честность которых может быть подвергнута сомнению, не могут быть наняты поставщиком; если действия работника поставщика вызывают сомнения в его честности и добросовестности, то такой сотрудник отстраняется от рейтинговой деятельности.

7.7. Все присвоенные (актуализированные, отозванные) ESG-рейтинги раскрываются на официальном сайте поставщика с согласия рейтингуемого лица в виде пресс-релиза, содержащего краткую информацию о совершенном рейтинговом действии, а также обоснование уровня рейтинга.

7.8. Поставщик и его работники не должны гарантировать или заверять в присвоении определенного уровня ESG-рейтинга лицо, в отношении которого осуществляется рейтинговое действие, и/или пользователей ESG-рейтингов.

7.9. Поставщик должен принять, поддерживать в актуальном состоянии, документально оформлять, а также реализовывать политики, процедуры и механизмы контроля, нацеленные на защиту полученной от рейтингуемого лица конфиденциальной информации и/или данных, которые в значительной степени имеют закрытый характер, а также иных закрытых сведений о рейтинговых действиях (например, информации о рейтинговом действии до момента публикации соответствующего пресс-релиза).

8. Принцип качества рейтингов устойчивого развития

8.1. Поставщик принял и внедрил политики и процедуры для обеспечения выпуска ESG-рейтингов, а также выделил на это достаточные технические, временные, человеческие и организационные ресурсы.

8.2. Политики и процедуры должны быть разработаны поставщиком с учетом характера, масштаба и сложности его бизнес-процессов, связанных с ESG-рейтингами. Данные политики и процедуры основываются на:

• использовании публично раскрываемых данных и сведений, предоставляемых рейтингуемым лицом, а также на других источниках информации;
• принятии, внедрении и обеспечении прозрачности методологии поставщика;
• тщательном анализе всей доступной информации в рамках рейтингового процесса.

8.3. Поставщик обязуется обеспечить:

• регулярное ежегодное обновление присвоенных им ESG-рейтингов;
• регулярную ежегодную актуализацию методологии поставщика, информирование о внесенных в нее изменениях, а также о потенциальных последствиях этих изменений для присвоенных ESG-рейтингов;
• достаточное количество ресурсов (технических, временных, человеческих и организационных) для последовательного применения методологии поставщика, поиска информации, необходимой для анализа и принятия решений в отношении ESG-рейтинга и прогноза (при наличии).

8.4. Работники, участвующие в процессе осуществления рейтинговых действий, публикации и мониторинга ESG-рейтинга, обладают соответствующей квалификацией, необходимым уровнем подготовки и соблюдают установленные профессиональные нормы этики. Для присвоения (актуализации, отзыва) и мониторинга ESG-рейтинга назначаются первый / ведущий рейтинговый аналитик и второй / проверяющий рейтинговый аналитик. Назначение аналитиков проводится с учетом требований политики минимизации конфликта интересов и требований к ротации ведущих рейтинговых аналитиков. Требования к знаниям и профессиональному опыту описаны в приложении к кодексу.

9. Принцип соблюдения независимости и предотвращения конфликта интересов

9.1. Поставщик ESG-рейтингов и его сотрудники оказывают услуги по присвоению, актуализации, отзыву и мониторингу ESG-рейтингов профессионально, поддерживая независимость и объективность своих суждений.

9.2. ESG-рейтинги, присвоенные поставщиком ESG-рейтингов, не могут зависеть от наличия или отсутствия деловых отношений между ним и любым иным лицом, в том числе рейтингуемым или его аффилированными лицами.

9.3. Поставщик ESG-рейтингов в процессе работы отделяет бизнес по присвоению (актуализации, отзыву) и мониторингу ESG-рейтингов и участвующих в нем сотрудников от любых других видов своей деятельности, которые могут создавать основания для возникновения конфликта интересов.

9.4. Поставщик ESG-рейтингов поддерживает в актуальном состоянии политику минимизации конфликтов интересов. Указанная политика должна выявлять фактические и потенциальные конфликты интересов и описывать меры, предпринятые для устранения или урегулирования указанных конфликтов.

9.5. Поставщик ESG-рейтингов раскрывает информацию о существующих и потенциальных конфликтах интересов полностью, четко и своевременно путем опубликования соответствующих пресс-релизов на своем официальном сайте.

9.6. Поставщик ESG-рейтингов и его сотрудники не вправе участвовать в торговле какими-либо ценными бумагами, если это создает конфликт интересов с их деятельностью по присвоению ESG-рейтингов (актуализации, отзыву).

9.7. Сотрудники поставщика ESG-рейтингов, участвующие в деятельности по присвоению ESG-рейтингов (актуализации, отзыву), не получают компенсации или оценки своей деятельности на основании размера дохода, который имеет поставщик ESG-рейтингов от присвоения данных рейтингов.

9.8. Поставщик ESG-рейтингов придерживается кадровой политики и процедур, которые гарантируют отсутствие конфликта интересов, связанного с компенсациями сотрудников.

9.9. Поставщик ESG-рейтингов обеспечивает порядок, при котором лицам, участвующим в деятельности по присвоению ESG-рейтингов (актуализации, отзыву), запрещено участие в переговорах о стоимости услуг по присвоению ESG-рейтингов (с рейтингуемым лицом; третьим лицом, связанным с рейтингуемым лицом; любым иным лицом, прямо или косвенно связанным с рейтингуемым лицом отношениями контроля).

9.10. Поставщик ESG-рейтингов обеспечивает независимость рейтинговых аналитиков от учредителей (акционеров, участников) и органов управления, а также от подразделений и сотрудников, ответственных за рекламу, привлечение клиентов и заключение договоров на услуги по осуществлению рейтинговых действий, а также ограничивает аналитиков во владении финансовыми инструментами рейтингуемых лиц.

9.11. Поставщик ESG-рейтингов и его сотрудники не вправе принимать подарки стоимостью свыше 3 тыс. руб., в том числе в виде услуг, приглашений на мероприятия (любого развлекательного характера), денежных средств или иного имущества от рейтингуемого лица или лиц, осуществляющих над ним контроль или оказывающих на него значительное влияние, а также от любых лиц, с которыми поставщик ESG-рейтингов состоит или потенциально сможет состоять в деловых отношениях.

9.12. Поставщик ESG-рейтингов принимает и внедряет письменные политики и процедуры, призванные обеспечить независимость его решений и отсутствие политического или экономического вмешательства, а также надлежащим образом урегулировать фактические или потенциальные конфликты интересов.

9.13. Поставщик ESG-рейтингов должен выявлять, не допускать, надлежащим образом урегулировать и минимизировать фактические или потенциальные конфликты интересов, которые могут поставить под угрозу независимость и целостность деятельности, а также раскрывать информацию о таких конфликтах интересов.

10. Принцип прозрачности

10.1. Поставщик ESG-рейтингов раскрывает сведения о своих решениях по осуществлению рейтинговых действий своевременно и прилагает максимум усилий для минимизации интервала между принятием решения по ESG-рейтингу и прогнозу по ESG-рейтингу (при наличии) и распространением информации о них.

10.2. Поставщик ESG-рейтингов публикует всю информацию об ESG-рейтингах, прогнозах по ESG-рейтингам (при наличии), а также о любых решениях об отзыве и пересмотре ESG-рейтингов совместно с соответствующими пресс-релизами на своем официальном сайте в бесплатном доступе.

10.3. Поставщик ESG-рейтингов уделяет внимание надлежащему уровню публичного раскрытия и прозрачности информации о своих ESG-рейтингах, включая сведения о методологии и процессах присвоения ESG-рейтингов.

10.4. Обеспечение прозрачности методологии и процессов присвоения ESG-рейтингов должно позволить всем пользователям и заинтересованным сторонам иметь четкое понимание того, как поставщик ESG-рейтингов определяет и присваивает ESG-рейтинги.

10.5. Поставщик ESG-рейтингов обеспечивает:

• публичное раскрытие данных о присвоенных ESG-рейтингах и ключевых факторах, повлиявших на уровень ESG-рейтинга, с учетом наличия конфиденциальной информации;
• публичное раскрытие определения ESG-рейтинга, рейтинговой шкалы и рейтинговых категорий.

10.6. Поставщик ESG-рейтингов публикует методологию с целью присвоения ESG-рейтингов с учетом наличия конфиденциальной информации. Методология должна включать (но не ограничиваться этим):

• цель оценки ESG-критериев;
• описание и перечень критериев, используемых для оценки рейтингуемого лица;
• вес каждого из критериев оценки;
• основные источники качественной и количественной информации, используемые при оценке;
• временной интервал оценки.

11. Принцип конфиденциальности

11.1. Поставщик ESG-рейтингов принял и внедрил политики и процедуры, предназначенные для обработки и защиты всей конфиденциальной информации, полученной от любого юридического лица, связанного с присвоением ESG-рейтинга.

11.2. Поставщик ESG-рейтингов надлежащим образом обеспечивает защиту и сохранность всей конфиденциальной информации.

11.3. Создание, поддержание в рабочем состоянии и соблюдение политик и процедур, касающихся ESG-рейтингов, снижают риск нарушения конфиденциального характера информации, которая может учитываться при присвоении ESG-рейтинга.

11.4. Поставщик ESG-рейтингов принимает формализованные и стандартизированные меры, направленные на защиту конфиденциальности данных, которые он получил от рейтингуемых лиц на условиях соглашения о конфиденциальности, либо иным образом обеспечивает достижение двустороннего соглашения о том, что информация предоставляется на условиях конфиденциальности. Указанные меры отражаются во внутренних нормативных актах поставщика ESG-рейтингов.

11.5. Поставщик ESG-рейтингов обязуется не раскрывать конфиденциальную информацию в пресс-релизах в ходе мероприятий потенциальным сотрудникам, инвесторам и другим клиентам или каким-либо иным образом.

11.6. Сотрудники поставщика ESG-рейтингов не допускают раскрытия любой имеющейся конфиденциальной информации даже связанным с ними или поставщиком ESG-рейтингов лицам.

11.7. Поставщик ESG-рейтингов использует конфиденциальную информацию только в целях, связанных с деятельностью по присвоению ESG-рейтингов (актуализации, отзыву), или иным образом в соответствии с соглашением о конфиденциальности, заключенным с рейтингуемым лицом.

11.8. Сотрудники поставщика ESG-рейтингов должны принять все разумные меры для того, чтобы защитить все имущество и записи, принадлежащие ему или находящиеся в его распоряжении, от порчи, потери, искажения, а также от мошеннических действий, кражи или иных правонарушений.

11.9. Сотрудникам поставщика ESG-рейтингов должно быть запрещено становиться стороной сделок с ценными бумагами в период, когда они имеют доступ к конфиденциальной информации рейтингуемого лица.

11.10. Сотрудники поставщика ESG-рейтингов не должны раскрывать любую конфиденциальную информацию о рейтинговых оценках или возможных рейтинговых действиях в отношении ESG-рейтинга и прогноза по ESG-рейтингу (при наличии) каким-либо лицам, за исключением рейтингуемого лица или его назначенных представителей.

11.11. Сотрудники поставщика ESG-рейтингов не должны использовать или раскрывать конфиденциальную информацию в целях торговли ценными бумагами либо в любых иных целях, за исключением случаев, когда подобное требуется в соответствии с действующим законодательством.

11.12. Все сотрудники поставщика ESG-рейтингов должны выполнять требования касательно обеспечения режима конфиденциальности и работы с конфиденциальной информацией.

12. Принцип коммуникации с пользователями и рейтингуемыми лицами

12.1. Поставщик ESG-рейтингов на постоянной основе проводит мониторинг событий и инцидентов, затрагивающих рейтингуемых лиц, и реагирует на них, сохраняя при этом независимость и актуальность ESG-рейтингов.

12.2. Поставщик ESG-рейтингов информирует рейтингуемых лиц о предстоящем процессе присвоения, актуализации, отзыва ESG-рейтинга в соответствии с внутренними политиками и процедурами. ESG-рейтинги без оповещения рейтингуемого лица и предоставления им информации могут не учитывать всей полноты данных и не заслуживают доверия.

12.3. При сборе информации от рейтингуемых лиц поставщик ESG-рейтингов заблаговременно сообщает о том, когда и какие данные он планирует запросить для осуществления рейтинговых действий.

12.4. Поставщик ESG-рейтингов обеспечивает четкое и последовательное взаимодействие с рейтингуемым лицом для решения любых вопросов, связанных с присвоением, актуализацией, отзывом ESG-рейтинга.

12.5. Поставщик ESG-рейтингов создает и внедряет механизмы сбора информации, обеспечивающие достоверность, полноту и актуальность анализируемых данных.

12.6. При отсутствии уверенности в достоверности, полноте и актуальности анализируемых данных поставщик ESG-рейтингов запрашивает дополнительную информацию, а также при необходимости запрашивает информацию у третьих лиц. В отсутствие полной и достоверной исходной информации поставщик ESG-рейтингов воздерживается от присвоения ESG-рейтинга.

12.7. Поставщик ESG-рейтингов публикует ESG-рейтинг и прогноз по ESG-рейтингу (при наличии) только с согласия рейтингуемого лица, за исключением случаев, предусмотренных внутренними политиками поставщика ESG-рейтингов.

12.8. Поставщик ESG-рейтингов публикует все присвоенные ESG-рейтинги в удобном для пользователей формате, обеспечивающем поиск и сравнение рейтингуемых лиц по датам или отдельным элементам оценки.

12.9. Поставщик ESG-рейтингов организовывает систему обратной связи для работы с пользователями и рейтингуемыми лицами. Предусмотрен удобный формат обращений, регламентировано время и назначен ответственный сотрудник. Ответы на типовые и часто задаваемые вопросы раскрываются поставщиком ESG-рейтингов на его официальном сайте.

12.10. Рейтингуемое лицо должно располагать возможностями для подтверждения предоставленных им исходных данных, а также иметь право на выявление ошибок в оценках в случае их обнаружения. Для этого поставщику ESG-рейтингов рекомендуется определить контактных лиц или подразделение, от которых рейтингуемое лицо сможет получить объяснение результатов оценки.

12.11. Рейтингуемое лицо имеет право подать мотивированную апелляцию в случае несогласия с присвоенным рейтингом и/или прогнозом по рейтингу. Поставщик ESG-рейтингов рассматривает такую мотивированную апелляцию в порядке и сроки, установленные его внутренними документами.

Приложение к кодексу профессиональной этики поставщиков рейтингов устойчивого развития

Требования к знаниям и профессиональному опыту аналитиков, участвующих в присвоении (актуализации, отзыве) рейтингов устойчивого развития

1. Рейтинговый аналитик должен обладать знаниями в области экологии, экономики, управления, общественных наук, финансов и (или) математических методов экономического анализа, подтвержденными документом о высшем образовании и (или) о профессиональной переподготовке.

2. Рейтинговый аналитик также должен знать:

• основы законодательства Российской Федерации в области охраны окружающей среды;
• основы трудового и гражданского законодательства Российской Федерации, законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), законодательства Российской Федерации в сфере финансовых рынков;
• основы нормативно-правовых документов и рекомендаций в области устойчивого развития;
• основы климатического регулирования;
• стандарты нефинансовой отчетности и рекомендации по раскрытию информации об учете климатических рисков;
• основы корпоративных и государственных финансов в сфере устойчивого развития, в том числе в отношении инструментов, используемых для привлечения финансирования и управления финансовыми рисками;
• основы анализа динамики нефинансовых и макроэкономических показателей, которые влияют на способность компаний исполнять свои обязательства в области устойчивого развития и (или) на ESG-риски;
• методы, процедуры и системы контроля сбора данных, а также информационно-технологические системы для оценки экологического, социального и корпоративного рисков;
• основы раскрытия информации в отношении мероприятий и рисков в области устойчивого развития, в том числе по международным стандартам;
• специфику рынка устойчивого финансирования, основные тенденции его развития и историю становления;
• специфику работы нефинансовых и финансовых компаний, в том числе банков.

3. Рейтинговый аналитик должен иметь диплом о наличии высшего образования по одному из перечисленных направлений:

• география;
• геоэкология;
• инженерная защита окружающей среды;
• техносферная безопасность и природообустройство;
• промышленная экология и биотехнологии;
• науки о Земле;
• экономика и управление на предприятии;
• социология и другие общественные науки.

4. Рейтинговый аналитик, являющийся членом комитета, также должен знать требования внутренних документов поставщика ESG-рейтингов, в том числе регулирующих работу органов внутреннего контроля, а также порядок осуществления рейтинговых действий и методологию присвоения ESG-рейтингов.

5. Знания рейтингового аналитика подтверждаются в порядке и с периодичностью, установленными внутренними документами поставщика ESG-рейтингов.

6. Рейтинговый аналитик должен обладать опытом работы не менее года в области проведения анализа организаций в сфере устойчивого развития, подготовки нефинансовой и (или) экологической отчетности.

7. Первый / ведущий рейтинговый аналитик должен обладать опытом работы не менее трех лет в области проведения анализа организаций в сфере устойчивого развития, подготовки нефинансовой и (или) экологической отчетности.

Меморандум о присоединении к Кодексу профессиональной этики поставщиков рейтингов устойчивого развития

¹ В соответствии с информационным письмом от 30.06.2023 № ИН-02-05/46 о рекомендациях по разработке методологии и присвоению ESG-рейтингов (рейтингов устойчивого развития); (https://cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/6225).

² Информационные письма и рекомендации по устойчивому развитию. |Банк России.

³ https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD690.pdf.

⁴ Code of Conduct for ESG Ratings and Data Products Providers|ICMA.